Każdy rok przynosi nowe wyzwania dla przedsiębiorców, ale ostatnie miesiące pokazują jedno: zmiany w przepisach podatkowych i księgowych w 2025 i nadchodzącym 2026 roku będą mieć realny wpływ na sposób prowadzenia biznesu. Od modyfikacji stawek podatkowych, przez zmiany w estońskim CIT, aż po kolejne obowiązki raportowe i cyfryzację księgowości — właściciele firm muszą być czujni, by uniknąć kosztownych błędów.
Zmiany w podatkach dochodowych – CIT i PIT
Nowelizacja przepisów o estońskim CIT
W 2025 roku zmieniły się kryteria i obowiązki związane z estońskim CIT. Choć ta forma opodatkowania nadal pozostaje korzystna (brak podatku aż do wypłaty zysku), to:
- rozszerzono katalog wyłączeń, które powodują utratę prawa do estońskiego CIT (np. niektóre pożyczki wspólników, zmiany strukturalne),
- zaostrzono obowiązki dokumentacyjne – w tym dotyczące rejestrów wydatków i rozliczeń z kontrahentami zagranicznymi,
- pojawił się obowiązek informowania o strukturze właścicielskiej w nowym formacie.
EFEKTA wspiera swoich klientów zarówno we wdrożeniu estońskiego CIT, jak i w bezpiecznym rozliczaniu zgodnie z nowymi wytycznymi.
Szukasz wysokiej jakości księgowość dla swojej firmy? Wybierz usługi Biura Rachunkowego EFEKTA!
PIT – wyższe progi, ale mniej ulg
W 2025 roku zmodyfikowano progi podatkowe w PIT oraz zasady korzystania z niektórych ulg (np. ulga dla klasy średniej została ostatecznie zniesiona). Przedsiębiorcy prowadzący działalność jednoosobową muszą ponownie przeanalizować:
- czy opłaca się zostać na ryczałcie, czy przejść na zasady ogólne lub podatek liniowy,
- jak zoptymalizować składki zdrowotne i społeczne w świetle nowych regulacji.
W takich sytuacjach pomoc doradcy podatkowego z EFEKTA może znacząco wpłynąć na efektywność kosztową działalności.
VAT 2025/2026 – zmiany w raportowaniu i stawkach
Krajowy System e-Faktur (KSeF) — obowiązkowy dla wszystkich
Od 1 luty 2026 KSeF staje się obowiązkowy dla wszystkich przedsiębiorców – niezależnie od formy prawnej i wielkości firmy. Oznacza to:
- konieczność wystawiania faktur wyłącznie w systemie KSeF,
- zmiany w obiegu dokumentów i numeracji faktur,
- obowiązki integracji systemów księgowych z KSeF.
Dla wielu firm, zwłaszcza tych działających w modelu e-commerce lub z wysokim wolumenem fakturowania, to ogromne wyzwanie organizacyjne i technologiczne.
EFEKTA oferuje pełne wsparcie we wdrożeniu KSeF: od audytu gotowości, przez integrację, po bieżącą obsługę faktur w systemie.
Nowe stawki VAT i katalog towarów
Od początku 2025 roku wprowadzono zmiany w stawkach VAT dla niektórych produktów i usług, m.in.:
- zmniejszenie stawki na e-booki i niektóre usługi edukacyjne,
- zwiększenie stawki dla produktów o „charakterze luksusowym” (np. wybrane kosmetyki, akcesoria elektroniczne),
- aktualizacja kodów GTU.
Dobrze prowadzona księgowość musi uwzględniać nie tylko stawki, ale również przypisanie odpowiednich kodów towarowych. Tu również EFEKTA zapewnia bieżące wsparcie i aktualizacje zgodne z przepisami.
Nowe obowiązki raportowe i cyfryzacja księgowości
Cyfrowa ewidencja umów o pracę i zlecenia
Od 2025 r. pracodawcy muszą prowadzić pełną dokumentację kadrową w formie elektronicznej. Dotyczy to m.in.:
- umów o pracę i zlecenie,
- zgłoszeń do ZUS,
- ewidencji czasu pracy i urlopów.
EFEKTA, jako biuro rachunkowe z zapleczem kadrowym, oferuje cyfrową obsługę HR, bez konieczności prowadzenia papierowej dokumentacji.
Obowiązek raportowania schematów podatkowych (MDR)
W 2025 r. poszerzono katalog sytuacji, które należy zgłaszać jako tzw. schematy podatkowe (MDR). Dotyczy to również niektórych działań optymalizacyjnych w spółkach z o.o., m.in.:
- niestandardowych umów między spółką a wspólnikami,
- restrukturyzacji firm,
- działań mogących wpływać na wysokość podatku CIT lub PIT.
Zespół doradców podatkowych EFEKTA monitoruje te zmiany i wspiera klientów w legalnym planowaniu podatkowym, zgodnym z aktualnym zakresem raportowania.
Zatrudnianie i ZUS w 2025/2026 – nowe składki i obowiązki pracodawcy
- Od stycznia 2025 r. zmieniła się podstawa składki zdrowotnej dla przedsiębiorców i osób współpracujących.
- Pracodawców obowiązuje nowy wymiar minimalnych składek ZUS oraz zmiany w PPK (nowe progi dopłat i limity).
- Wprowadzono obowiązek przekazywania wybranych danych do ZUS i PIP w formie elektronicznej, m.in. ewidencji umów zlecenia.
Biuro rachunkowe EFEKTA oferuje pełną obsługę kadr i płac, w tym terminowe zgłoszenia do ZUS, prowadzenie e-teczek i rozliczenia z PFRON.
Jak się przygotować? Praktyczne kroki dla przedsiębiorców
- Zaktualizuj oprogramowanie księgowe i systemy ERP – KSeF wymaga integracji.
- Przeanalizuj strukturę podatkową swojej firmy – czy warto przejść na estoński CIT lub skorzystać z ulgi IP Box?
- Zadbaj o cyfrowe archiwum dokumentów – obowiązki ewidencyjne rosną, a kontrole coraz częściej są zdalne.
- Skonsultuj się z doradcą podatkowym – nawet drobne zmiany w przepisach mogą wpłynąć na Twoje rozliczenia.
Z EFEKTA zyskujesz przewagę w zmieniającym się otoczeniu prawnym
W świecie, gdzie przepisy zmieniają się szybciej niż przyzwyczajenia przedsiębiorców, nie warto działać na własną rękę. Dzięki współpracy z biurem rachunkowym EFEKTA:
- Masz dostęp do aktualnej wiedzy i interpretacji przepisów,
- Korzystasz z automatyzacji, cyfrowej dokumentacji i zgodności z KSeF,
- Twoja firma jest bezpieczna i gotowa na zmiany,
- Możesz skupić się na biznesie, a nie analizie ustaw i rozporządzeń.
